В 2026-м году довольного много областей утвердили ставку на уровне 3% и 2%. Подробный список областей с пониженной ставкой проверяйте на официальных сайтах регионов или уточняйте в своём Кабинете налогоплательщика.

Вычеты на упрощёнке

Налог с дохода для ИП (ИПН) рассчитывается от дохода, без вычета расходов. Но в 2026-м году на упрощёнке есть возможность брать на вычеты расходы по оплате труда работников после превышения дохода в 24 000 МРП (примерно 103 млн. тг).

Подробнее об условиях для налогового режима по упрощённой декларации читайте здесь.

Социальные налоги за себя на упрощёнке

В правилах расчётов социальных налогов для упрощёнки произошли небольшие изменения.

Социальные платежи на упрощёнке по минимальной ставке рассчитываются от 1 МЗП.

ВОСМС (взносы на медстрахование): 5% от 1,4 МЗП.
ОПВ (пенсионные взносы): 10% от 1 МЗП.
ОПВР (пенсионные взносы работодателя): 3,5% от 1 МЗП.
СО (социальные отчисления): 5% от 1 МЗП – ОПВ.

С 2026-го года увеличен процент ОПВР до 3,5%. Но ОПВР не уплачиваются за рожденных до 1975 года.

В 2026-м году по-прежнему на упрощёнке можно рассчитывать налоги за себя от 1 МЗП. Налоги за себя при доходе в 85 000 тг составят:

ВОСМС (5% от 1,4 МЗП): 5 950 тг;
ОПВ (10%): 8 500 тг;
ОПВР (3,5%): 2 975 тг;
СО (5% за минусом ОПВ): 4 250 тг.

Итого: 21 675 тг, без ОПВР — 18 700 тг.

Пример расчёта налогов ИП на упрощёнке за себя при доходе 400 000 тг в месяц.

ВОСМС: 5% * (1,4 * 85 000) = 5 950 тг.
ОПВ: 400 000 * 10% = 40 000 тг.
ОПВР: 400 000 * 3,5% = 14 000 тг.
СО: 5% * 400 000 – ОПВ = 18 000 тг.

Итого: 77 950 тг, без ОПВР — 63 950 тг.

Налоги за себя уплачиваются каждый месяц не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем получения дохода. Налоги на упрощёнке по новым ставкам нужно будет платить в феврале, т. е. за январь 2026-го.

Напоминаем, что до 1 марта 2026 года нужно подать уведомление в налоговую о применении упрощёнки, если вы хотите остаться на этом режиме в 2026-м году.

Зарегистрируйтесь прямо сейчас и получите бесплатный доступ на 7 дней.

У нас Вы можете:

Автоматически рассчитывать и оплачивать налоги.
Отправлять отчеты в налоговую.
Получать напоминания о сроках оплаты налогов и сдачи отчетов.
Проверять долги по налогам.
Выписывать электронные документы (ЭСФ, ЭАВР).
Проводить все операции с телефона или компьютера.

Получить доступ

Как правильно рассчитать налоги и заработную плату? С помощью КАЛЬКУЛЯТОРА НАЛОГОВ на нашем сайте. Введите данные вашего ИП/ТОО, выбрав налоговый режим, отметьте статус работника при необходимости (студент, пенсионер и т.д.) и получите бесплатно все расчёты.

Чтобы избежать нарушений в бухгалтерии, используйте современные решения – онлайн-бухгалтера asistent.kz. Самостоятельно платите налоги, ведите учёт, рассчитывайте зарплату и сдавайте отчёты.

Вам может быть интересно:

Новый НК РК: как правильно сменить налоговый режим?

Что делать тем, кто работал по патенту? (разрешительный список)

Как правильно сдавать налоговые отчёты в 2026-м году?

Бухучет на упрощёнке: что изменилось?

Новый НК РК: самое важное про НДС

Как контролируется бизнес через СУНР?