Как защитить ИП на упрощенке от штрафов?

Актуально: 2026 г.

Начать работать на себя в Казахстане очень просто. Достаточно зарегистрировать ИП онлайн. Смотрите здесь, как это можно сделать. Сразу после регистрации у вас, как у предпринимателя и возможно – работодателя, появляется дополнительная ответственность.

За большинство нарушений, которые может допустить ИП после регистрации, в первый раз вынесут лишь предупреждение. А уже при повторе в течение года придется заплатить штраф.

За какие нарушения можно отделаться предупреждением?

В первый раз налоговая вынесет предупреждение и предписание исправить ошибки за:

1) работу без регистрации ИП. При повторе в течение года — штраф от 8 МРП / 34 600 тг (ст. 269 КоАП РК).

⇒ О работе как самозанятый читайте здесь;

2) неправомерное осуществление деятельности при применении СНР. При повторе в течение года — штраф от 15 МРП / 64 875 тг (ст. 270 КоАП РК).

Применять упрощенку разрешено только на определенных условиях. Начинающие предприниматели могут допустить ошибку, выбрав неразрешенный вид деятельности. Запретительный список для упрощенки смотрите здесь;

3) непредставление налоговой отчетности в срок. При повторе в течение года — штраф от 15 МРП / 64 875 тг (ст. 272 КоАП РК).

С 2026-го года при опоздании с отчетностью, отчет отправляется автоматически с нулевыми показателями. О правилах сдачи отчетности с 2026-го года читайте здесь. Форму 910 на упрощенке сдают два раза в год: до 15 февраля и до 15 августа. Сдать Форму 910 можно на нашем сайте;

4) отсутствие ККМ. При повторе в течение года – штраф от 15 МРП / 64 875 тг (ст. 284 КоАП РК);

5) невыдачу чека. При повторе в течение года – штраф от 20 МРП / 86 500 тг (ст. 284 КоАП РК);

6) отказ принимать к оплате карты. При повторе в течение года – штраф от 40 МРП / 170 000 тг (ст. 194 КоАП РК);

7) невыписку счета-фактуры. При повторе в течение года – штраф от 40 МРП / 170 000 тг (ст. 280-1 КоАП РК);

8) выписку ЭСФ позже положенного (не ранее даты совершения оборота и не позднее 15 календарных дней после, или по отдельным категориям — 20 число месяца, следующего за отчетным). При повторе в течение года — штраф от 20 МРП / 86 500 тг (ст. 280-1 КоАП РК). 

⇒ Читайте подробно про выписку ЭСФ  в 2026-м году здесь. 

С 2026-го года уровень дохода на упрощенке повышен до 600 000 МРП (2,6 млрд. тг) в год и отменена возможность вставать на учет по НДС.

Нарушения по ведению бухучета

В 2025-м году ужесточили ответственность за нарушения в сфере бухгалтерского учета. При таких нарушениях сразу наложат штраф, без предупреждения (ст. 238 КоАП РК):

• за уклонение от ведения бухгалтерского учета;

• составление искаженной финансовой отчетности, сокрытие данных, подлежащих отражению в бухгалтерском учете, внесение в бухгалтерскую документацию заведомо ложной информации о хозяйственной и финансовой деятельности организации, уничтожение бухгалтерской документации;

• назначение на должность главного бухгалтера публичной организации лица, не имеющего сертификата профессионального бухгалтера, –

последует штраф 100 МРП / 432 500 тг.

При повторе в течение года штраф удваивается (200 МРП).

Однако если ошибка будет устранена бухгалтером самостоятельно, в течение 10 дней после выдачи предписания от налоговой, штрафа не последует. Поэтому очень важно мониторить Кабинет налогоплательщика и своевременно отвечать на уведомления от налоговой.

⇒ См.: При каких условиях на упрощенке можно не вести бухучет?

Как защититься от штрафов, если у вас есть наемные работники

1) Заключить с работником трудовой договор и внести его в ЕСУТД. Подробнее читайте здесь. В ЕСУТД также нужно вносить все изменения данных по трудовому договору.

С 2026-го года усилена ответственность за нарушение сроков внесения трудовых договоров, изменения данных, внесение неверных данных в ЕСУТД — штраф от 30 МРП / 129 750 тг и до 200 МРП / 865 000 тг за повторное нарушение, см. ст. 98 КоАП РК.

За отсутствие трудового договора — штраф от 30 МРП / 129 750 тг, см. ст. 86 КоАП РК.

Важно не подменять трудовой договор договором ГПХ. О различиях между этими договорами мы писали в этой статье.

2) Застраховать работника после заключения трудового договора. Страхование обязательно для всех ИП и юрлиц, вне зависимости от организационно-правой формы, с момента государственной регистрации. О правилах страхования работников см. здесь.

За отсутствие страхования — штраф от 10 МРП / 43 250 тг, см. ст. 230 КоАП РК.

3) Уплачивать за сотрудников все социальные налоги, соблюдать требования по оплате труда и предоставлению отпуска, за эти нарушения предусмотрены штрафы от 20 МРП / 86 500 тг, см. ст. 87–88 КоАП РК.

⇒ См.: Налоги за себя и за работников на упрощенке в 2026-м году

Налоги за себя и за работников на ОУР в 2026-м году

4) Соблюдать правила по охране и безопасности труда. 

За неисполнение работодателем требований трудового законодательства РК по проведению инструктирования (кроме вводного инструктажа) и отсутствие документов по безопасности и охраны труда будет наложен штраф от 20 до 80 МРП (78 640 тг — 314 560 тг). При повторе в течение года штраф удваивается (ст. 91 КоАП РК).

В каких организациях должна быть служба БиОТ?

Согласно статье 202 Трудового кодекса РК в организациях, осуществляющих производственную деятельность, с численностью более 50 работников обязательно должна быть служба безопасности и охраны труда.

О чем еще нужно помнить предпринимателю? Читайте в наших материалах:

Важно вести первичную документацию.

Правильно распоряжаться деньгами на счете ИП или ТОО.

Маркировать онлайн-рекламу.

Сдавать статотчеты на упрощенке

Некоторых ошибок в бизнесе можно легко избежать, например: верно рассчитать налоги, соцотчисления и не пропустить сроки уплаты налогов, перечисления заработной платы и сдачи отчетов.  

Электронный бухгалтер asistent.kz помогает вам самостоятельно:

• платить налоги,

• начислять заработную плату,

• сдавать отчеты (910.00, 200.00, 870.00),

• вести работу с контрагентами;

• выписывать документы (ЭСФ, ЭАВР, СНТ).

Asistent.kz доступен на компьютере, ноутбуке, планшете и смартфоне из любой точки мира, где есть Интернет.

Переходите ПО ССЫЛКЕ, чтобы получить бесплатно 3 дня доступа.